Переход на онлайн кассу для ИП
Новый 54-ФЗ предусматривает полное изменение порядка взаимодействия между налоговой и предпринимателями и организациями в плане обмена фискальными данными. Теперь кассы должны содержать в себе устройства, способные формировать данные о покупках в виде электронных чеков, и отсылать их напрямую в Федеральную налоговую службу.
- Кассовый аппарат: кому из ИП он нужен в 2020 году
- Может ли работать ИП без кассового аппарата
- Как купить кассовый аппарат для ИП в 2020 году: важные параметры и нюансы
- Регистрация кассы ИП: порядок и поэтапная инструкция
- Кассовые аппараты для ИП: сравнение моделей
- Кассовый чек для ИП
- Кассовый аппарат и ФНС: проверка и взаимодействие ИП с налоговой
- Выводы
Так называемая «третья волна» онлайн-касс обязывает установить кассовые аппараты ИП, которые ранее не имели опыта с этой техникой. Однако не всем индивидуальным предпринимателям необходимо ее покупать. Сначала разберемся: кому нужны ККТ, а кто освобожден законом.
Кто из ИП обязан использовать кассовый аппарат с 1 июля 2019 года
Большинство индивидуальных предпринимателей должны были приобрести, зарегистрировать и начать работу с кассовыми аппаратами.
Хронология установки онлайн-касс индивидуальными предпринимателями
| Когда | Кто |
| 1 июля 2017 | Начали использовать кассовые аппараты ИП, которые до этого еще работали с моделями ККТ старого образца. |
| 1 июля 2018 | ИП на ЕНВД и патентной системе, которые работают в торговле и общепите и имеют наемных работников. Есть исключения, о которых мы поговорим в следующем параграфе. |
| 1 июля 2019 | 1. Установили кассовые аппараты ИП: — без работников, которые заняты в торговле. Например, кассы купили ИП, реализующие товары не собственного производства в маленьких магазинах или островках. — ранее для приема денег пользовавшиеся только оплатой через банк. 2. ИП и компании, оказывающие услуги и имеющие наемных работников.При этом новые поправки в закон (129-ФЗ) о ККТ разрешили некоторым ИП не использовать онлайн-кассы. |
Кассовые аппараты для ИП без работников в 2020 году
ИП без работников, которые занимаются перепродажей товаров (реализуют товары фабричного изготовления), по закону обязаны использовать кассовые аппараты.
Если ИП работает самостоятельно, это в 90% случаях означает, что особых очередей в его торговой точке нет, и требования к кассе у него будут минимальными (без автоотрезчика и с узкой чековой лентой).
Если товаров много, то необходим будет смарт-терминал или фискальный регистратор, работающий с компьютером или ноутбуком.
Если в торговой точке ограниченное количество товаров, можно остановиться на автономной онлайн-кассе.
Популярные модели, которые используют ИП без работников:
- фискальный регистратор АТОЛ 20Ф, 30Ф;
- фискальный регистратор Касса К1-Ф;
- мобильный фискальный регистратор АТОЛ 15Ф;
- смарт-терминал Эвотор 5;
- смарт-терминал Эвотор 7.2.
Изначально кассовые аппараты разрешили не использовать ряду предпринимателей, оказывающих услуги. К этой группе относятся:
- носильщики на вокзалах;
- сапожники;
- мастера по изготовлению ключей;
- няни;
- трактористы, которые занимаются вспашкой земли.
Полный список можно скачать по ссылке>>>
В 2019 году полная отмена кассовых аппаратов для ИП предусмотрена, если они применяют новый налоговый режим – налог на профессиональный доход (он же самозанятость).
Такие ИП могут выдавать чеки через специальное приложение для самозанятых. Однако перейти на новый налоговый режим могут только предприниматели без работников, предоставляющие услуги, а также ИП с товарами, сделанными своими руками (хендмейд).
Также для подобных ИП без работников, работающих по ПСН и ЕНВД, предусмотрена отсрочка для внедрения кассовых аппаратов до 2021 года поправками в закон (129-ФЗ).
Кроме того, ИП может работать без кассового аппарата, если он заключает с курьерской службой или маркетплейсом агентский договор, обязующий именно агента выдавать чеки. Минус подобной схемы – вы не сможете проверить, применяет ли агент кассу. В случае, если покупатели пожалуются на отсутствие чека, налоговой придется разбираться в схеме, и работа вашего магазина остановится.
Таким образом, ИП может работать без кассы, если:
- оказывает услуги, входящие в список «освобождения»;
- отдает расчеты с покупателями на аутсорс через агентский договор;
- перешел на самозанятость;
- продает товары собственного изготовления или оказывает услуги без привлечения наемного персонала (до 2021 года);
- продает молоко в розлив, живую рыбу с цистерны, овощи и фрукты «на развалах»;
- осуществляет разносную торговлю товарами, не подлежащими маркировке и не требующими условий хранения;
- принимает стеклотару или другие отходы (исключение – металлолом);
- торгует мороженым или газированными напитками, а также продает товары через механические торговые автоматы.
Законом не прописан отдельно список кассовых аппаратов для ИП и для ООО. Поэтому при выборе кассового аппарата для ИП необходимо ориентироваться на другие параметры:
- проходимость магазина (бывают ли очереди в час пик);
- сколько вы хотите потратить на кассовый аппарат (играет ли разница в 3-5 тысяч при выборе модели);
- будете ли продавать товары с маркировкой, алкоголь или продукты питания;
- у вас интернет-магазин или стационарная торговая точка;
- занимаетесь ли вы перевозками, оказанием коммунальных или образовательных услуг, разносной торговлей (вне стационарных торговых точек).
Какие кассовые аппараты для ИП бывают
Кассовые аппараты, которые используют индивидуальные предприниматели, бывают четырех типов:
- автономные кассы;
- фискальные регистраторы;
- смарт-терминалы (POS-терминалы);
- кассы для выдачи цифровых чеков.
Автономные кассы – кнопочные кассы с малюсеньким экраном. Предназначены, чтобы выдавать чек с суммой и одним-двумя названиями товаров. Плюс их в том, что они могут работать независимо, без компьютера. Многие модели обладают емкими аккумуляторами и способны работать при низких температурах.
В группе автономных касс есть также ньюжеры – аппараты более легкие и более совершенного дизайна, чем «автономки», удобные для использования курьерами.
Фискальные регистраторы – принтеры чеков, которые необходимо подключать к компьютерам. Стоят примерно столько же, сколько автономные кассы, но за счет возможности подключения к ПК или ноутбуку с программой для кассы, имеют больше возможностей.
Смарт-терминалы – кассовые аппараты, которые выглядят как автономная касса с большим экраном или же как планшет с принтером чеков. То есть эти модели сочетают в себе возможности компьютера и кассового аппарата в одном устройстве. Подобные системы используют в кафе и ресторанах, а также те ИП, которым не хватает функций «автономок», но на кассе нет места даже для установки нетбука.
Вендинговые кассовые аппараты используют интернет-магазины и те ИП, которым законом можно не печатать бумажный документ, а формировать электронный и отправлять в ФНС (обязательно) и покупателям (по запросу). Для начала работы необходимо купить управляющий компьютер и сенсорный монитор (если есть меню пользователя) и вендинговую кассу (эти кассы недорогие, не имеют принтера чеков и дисплея).
Кассовый аппарат для ИП: цена
Для индивидуальных предпринимателей вопрос дополнительных трат наиболее существенный, так как при развитии бизнеса на счету каждый рубль. Цена на кассовые аппараты для ИП существенно различается. Все зависит от:
- модели (автономные кассы традиционно дешевле смарт-терминалов);
- стоимости фискального накопителя кассы;
- обслуживания аппарата;
- использования кассовой программы;
- стоимости интернета в магазине (офисе);
- договора с ОФД.
Фискальный накопитель, ОФД и обслуживание
Во многих интернет-магазинах, продающих кассовые аппараты, в стоимость кассы входит еще цена фискального накопителя. Без этой коробочки для шифровки и хранения данных техника работать не будет. Другая задача фискального накопителя – передавать данные оператору фискальных данных, а затем – в налоговую.
Цена фискального накопителя колеблется в пределах 6000 – 12 000 рублей. Все зависит от срока использования.
ФН на 13 или 15 месяцев:
- общая система налогообложения;
- совмещение ОСН и другой СНО;
- торговля подакцизными товарами;
- сезонный или временный характер работ;
- работа онлайн-кассы в автономном режиме;
- платежные и/или банковские (суб)агенты.
ФН на 36 месяцев:
- все остальные (УСН доход, УСН доход-расход, ЕСХН, ЕНВД, ПСН).
Они подходят для основной системы налогообложения. Накопители на 36 месяцев используют предприниматели с сезонной торговлей и те, которые работают на спецрежимах (ЕНВД или патенте).
Оператор фискальных данных за приемку, хранение и передачу данных в налоговую также берет деньги. На июль 2019 года количество зарегистрированных операторов – 21. Они берут за услуги в среднем 3000 рублей в год.
Следующая статья расходов – обслуживание кассового аппарата. Из-за постепенного внедрения маркировки товаров кассы требуется периодически обновлять. Крупные производители кассовой техники типа «АТОЛ», «Штрих-М» и т.д. не выпускают бесплатных прошивок, предлагая владельцам аппаратов заплатить за обслуживание.
В декабре 2018 года по поводу «непонятных поборов» разгорелся скандал, который ничем не закончился. Если хотите сэкономить, советуем перед выбором модели узнать, будут ли прошивки на нее платными.
Кроме того, кассовый аппарат не может передавать данные без подключения к интернету, осуществляемое через wi-fi или Еthernet. Ряд ККТ имеет слот для сим-карты. У мобильных операторов тарифы для онлайн-касс ИП начинаются от 70-80 рублей за месяц. В год получится меньше 1000 рублей.
Программное обеспечение для кассового аппарата ИП
Кассовый аппарат – это технически сложное устройство, которое работает благодаря программам. Каждый кассовый аппарат имеет программу, вшитую в его память. Так он выдает чеки и выполняет основные действия.
Однако для более сложных операций, например для работы с подакцизными товарами, с маркировкой, с ЕГАИС, для фиксации продаж интернет-магазина в товароучетной программе необходимо дополнительное программное обеспечение на ПК, ноутбук или смартфон.
Подобные программы стоят недорого, но при этом дают возможность проводить аналитику, складской учет, в сотни раз экономят время, которое можно потратить на инвентаризацию.
Программа для кассового аппарата «Бизнес.Ру» устанавливается на компьютер. Она совместима с большинством моделей касс (фирмы «Штрих-М», «АТОЛ», «Дримкасс», «MSPOS» и других производителей – более 100 моделей). Подключая кассовую программу, вам доступны другие функции для бизнеса: управление складом, хранение данных контрагентов, работа с накладными, система взаимодействия с клиентами.
Другие преимущества «Бизнес.Ру»:
- гибкая настройка системы, возможность внедрения программ лояльности;
- удобный и понятный интерфейс;
- оптимизация остатков, упрощение инвентаризации;
- поддержка маркировки, ЕГАИС;
- возможность удаленного контроля работы кассиров.
Попробуйте ПО для онлайн-кассы «Бизнес.Ру Розница» прямо сейчас >>>
| Название и фото | Тип | Скорость выдачи чека, мм в секунду | Наличие аккумулятора | Как подключается к интернету |
Меркурий 180Ф | Автономная касса | 40 | да | wi-fi |
АТОЛ 15Ф | Фискальный регистратор | 50 | да | wi-fi |
Касса Ф (Дримкас) | Смарт-терминал | 70 | нет | wi-fi, Ethernet |
АТОЛ 30Ф | Фискальный регистратор | 100 | нет | wi-fi, Ethernet |
Штрих-Онлайн | Фискальный региситратор | 75 | нет | Ethernet |
ОРИОН Агат-1Ф | Автономная касса | 7 строк в секунду | есть | wi-fi |
Эвотор 5.0 | Смарт-терминал | 50 | есть | Wi-Fi или GSM |
Эвотор 7.3 | Смарт-терминал | 90 | есть | Wi-Fi (IPv4), Bluetooth 4.0, GSM 2G, 3G, Ethernet |
Вики-Принт 57Ф | Фискальный регистратор | 80 | нет | Wi-Fi и Ethernet |
Кассовые аппараты для магазина с продавцами
Если ИП держит магазин с наемным персоналом, вероятно, оборот его торговой точки стабилен и внушителен, нередко образуются очереди. Поэтому надо внимательно подойти к выбору онлайн-кассы.
| Основные требования к кассовому аппарату для ИП с продавцами: | Популярные модели кассовых аппаратов для магазина с продавцами: |
|
|
Кассовый аппарат для ИП с интернет-магазином в 2019 году
Сложность выдачи чека интернет-магазина в настройке кассового аппарата – приходится использовать программы для подключения кассы к платежному агрегатору (реже – к платформе сайта) или же арендовать онлайн-кассу в центре «облачных» решений.
«Бизнес.Ру» предлагает сервис «Онлайн Чеки», который полностью автоматизирует передачу информации о покупках в интернет-магазине на онлайн-кассу. Сервис подключается к платежному агрегатору интернет-магазина, обеспечивая бесперебойную выдачу фискальных документов покупателям на email и в ФНС.
Еще один бонус использования сервиса «Онлайн Чеки» – возможность подключения к интернет-магазину кассы, которая стоит в традиционном магазине (пункте выдачи товаров), если он у ИП есть.
Онлайн-касса для интернет-магазина «под ключ»
Касса для ИП с услугами
Выбор кассового аппарата для ИП, оказывающего услуги, зависит от рода деятельности индивидуального предпринимателя. Например, если ИП занимается сферой образования или оказывает услуги в сфере транспорта, то по закону ему положено выдавать чек с отсрочкой. Поэтому можно использовать самые простые кассовые аппараты.
Но если речь об услугах в сфере медицины, приготовлении еды, ателье, бухгалтерских услугах, термопечати на футболках и т.д., необходимо выдавать чек при расчете с покупателем, т.е. при передаче денег или при поступлении средств на счет (при онлайн-оплате).
В этом случае желательно использовать более функциональные кассовые аппараты – с возможностью подключения к компьютеру для последующей аналитики продаж. Также стоит обратить внимание на скорость выдачи чека.
Кассовые аппараты выдают чеки, в которых указаны группы обязательных реквизитов. И это не только название товара и его цена, но и прочие важные значения (см. рисунок).
Вид кассового чека для ИП не отличается от того, что предусмотрен для организаций.
Сотрудники налоговой службы утверждают, что их работа направлена сейчас не на штрафование предпринимателей, нарушителей закона о внедрении кассовых аппаратов, а на предупреждение нарушения закона.
Например, если ИП зарегистрировал кассовый аппарат, но не понял требования закона и, например, не выдает чек при получении аванса, то с таким предпринимателем налоговики сначала проводят беседу, а только при повторном нарушении штрафуют.
Варианты проверки наличия кассового аппарата ФНС:
- покупатели сами жалуются, что им не выдали чек;
- налоговики приходят с плановой проверкой и обнаруживают нарушение;
- сотрудники ФНС делают «контрольную закупку» интернет-магазина и не обнаруживают чек, а затем приходят с внеплановой проверкой.
Штрафы для ИП за отсутствие кассового аппарата
Если ИП работает без кассового аппарата, ему грозит штраф не меньше 10 тысяч рублей или 25-50% от выручки в то время, когда кассу надо было применять. За повторное аналогичное нарушение ИП ждет приостановка работы на 90 дней.
Если же ИП применяет кассовый аппарат, но с ошибками или же не отправляет кассовые чеки в ФНС, то его оштрафуют на 1,5-3 тысячи рублей.
Наказание в 2 тысячи предусмотрено для ИП, которые не отправляют электронные чеки покупателю по запросу.
Штрафа можно избежать, если исправить нарушение до его выявления налоговой (сделать чек коррекции) и сообщить об этом в ФНС. Данный момент предусмотрен в законе об онлайн-кассах.
Самый громкий случай штрафа связан с делом крупного интернет-магазина «Плеер.Ру». В результате проверки была обнаружена схема уклонения от налогов и подделка чеков. В итоге магазин приостановил работу на несколько недель. Какой штраф был назначен, не сообщается.
1. Кассовый аппарат для ИП в 2019 году – необходимый инструмент торговли и оказания услуг, так как лишь небольшое количество компаний освобождено от них.
2. Выбор модели зависит от рода деятельности ИП, от того, бывают ли у него очереди, от условий работы (можно ли установить компьютер).
3. Стоимость кассового аппарата – не единственная плата для соответствие закону о кассах. Также необходимо зарегистрировать ее на сайте ФНС (для этого получить электронную цифровую подпись), подписать договор с оператором фискальных данных и при проблемах с техникой платить за обслуживание.
4. Для работы с большим количеством товаров удобно установить на компьютер товароучетную программу с кассовой функцией и автоматизировать рутинные операции по подготовке накладных и инвентаризации.
